Нещодавно низька українських банків та дві банківські асоціації підписали меморандум, який передбачає застосування нових критеріїв для визначення ризикованих ФОП. 

На сайті НБУ прес-служба повідомила, хто ризикує потрапити під посилений фінмоніторинг. 

Що може вважатися підозрілим?

Під прискіпливу увагу потраплять ФОПи, що належать до першої групи оподаткування та які були відкриті менш ніж 6 місяців тому. Вказується, що саме до них будуть застосовуватись нові критерії, щоб визначити, які ФОП є ризикованими. 

Банки для таких підприємців повинні запровадити поглиблене вивчення бізнесової діяльності. Зокрема, вони повинні дослідити масштаб та вид діяльності клієнта, за якими видами послуг клієнт звертається до банку, обсяг фінансових операцій, який клієнт планує проводити в банку впродовж місяця тощо. 

Також вказується, що під час фінансового моніторингу особливу увагу будуть звертати на те, чи відбулося різке збільшення кількості операцій на рахунку, чи є нульовий залишок на рахунку на початку та в кінці місяця.  Також підозрілим може бути, якщо фіксується велика кількість операцій на рахунках нових ФОПів, якщо за 2-3 місяці відбулося швидке досягнення граничного доходу та інше. 

Що стосується ФОПів на загальній системі оподаткування або спрощеній системі 2-3-ї групи, банки будуть вивчати клієнта відповідно до власного ризик-орієнтованого підходу. Звертатимуть велику увагу на схеми, коли середній і великий бізнес розділяють на безліч ФОПів. 

В меморандумі також передбачено обмін інформацією між банками-учасниками про клієнтів та їхню діяльність, які мають підозрілі ознаки відповідно до вимог чинного законодавства та нормативно-правових актів НБУ.